Impôt sur le revenu : toutes les tranches d’imposition 2025

En France, l’impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif par tranche. À chaque tranche de revenu, il existe un taux d’imposition fixe. Plus vos revenus entrent dans une tranche élevée, plus votre taux d’imposition est conséquent. Quelles sont les tranches d’imposition en vigueur en 2025 ? Comment calculer son impôt sur le revenu selon sa tranche d’imposition ? Toutes les réponses dans notre article.

Les différentes tranches d’imposition en France en 2025

Pour pouvoir calculer votre impôt sur le revenu, vous devez commencer par cibler votre tranche d’imposition. En effet, en France, l’impôt sur le revenu se chiffre selon un barème progressif par tranche. En fonction du montant de vos revenus, vous pourrez déterminer votre taux d’imposition.

Voici le barème progressif qui s’applique pour les revenus de 2024.

Revenu imposable	Taux
Jusqu'à 11 294 €	0%
De 11 295 à 28 797 €	11%
De 28 798 à 82 341 €	30%
De 82 342 € à 177 106 €	41%
Au-delà de 177 106 €	45%

Maintenant que vous avez déterminé votre taux d’imposition selon votre tranche de revenu imposable, vous devez chiffrer votre quotient familial pour calculer votre impôt sur le revenu.

Analysez votre situation pour réduire vos impôts

Simulation impôts

Focus sur le quotient familial

Le quotient familial permet de déterminer le nombre de parts fiscales de votre foyer. Il est fixé selon la composition du foyer.

Chaque adulte représente une part de quotient familial. Les deux premiers enfants à charge représentent une demi-part de quotient familial. Le troisième enfant et chaque enfant supplémentaire représentent une part en plus.

Ce tableau récapitulatif vous aidera à mieux déterminer votre quotient familial selon votre situation.

Composition du foyer	Nombre de parts fiscales
Personne célibataire	1
Couple marié ou pacsé	2
Couple avec un enfant	2,5
Couple avec deux enfants	3
Couple avec trois enfants	4
Couple avec quatre enfants	5
Pour chaque enfant supplémentaire	Une part supplémentaire

Calcul de l’impôt sur le revenu en France

Vous l’aurez compris, le fonctionnement de l’impôt sur le revenu a été établi de sorte qu’il s’adapte à votre situation financière et familiale.

Ainsi, pour chiffrer le montant de votre impôt sur le revenu, vous devez :

déterminer votre quotient familial ;
cibler votre revenu imposable ;

Puis, en vous référant au barème de l’impôt sur le revenu, vous pourrez déterminer votre taux d’imposition.

Prenons le cas d’un couple marié avec deux enfants à charge, avec un revenu imposable de 42 000 €. Le quotient familial de ce foyer est de trois parts (une part pour chaque adulte et une demi-part par enfant).

Dans un premier temps, il faut diviser le revenu imposable par le quotient familial : 42 000/3 = 14 000 €. Puis il faut appliquer le barème progressif de l’impôt à ce résultat. Ainsi :

10 225 € sont imposés à 0 % ;
3 775 € (14 000 - 10 225) sont imposés à 11 %.

Le total pour chaque tranche donne (10 225 x 0 %)+(3775 x 11 %) = 415 €. Ce résultat est à multiplier par la nombre de parts du quotient familial, soit 415€ x 3 = 1 245€. Le montant total d’impôt sur le revenu pour ce foyer est de 1 245€.

Foire aux questions

À quoi correspond le taux marginal d’imposition ?

Le taux marginal d’imposition correspond au taux auquel est imposé la dernière tranche des revenus d’un contribuable au titre son impôt sur le revenu. Pour reprendre l’exemple ci-dessous, le taux marginal d’imposition de cette famille est de 11 %.

Est-il possible de changer son taux d’imposition ?

Le taux d’imposition de chaque tranche est défini par l’administration fiscale. Il n’est donc pas possible de changer son taux d’imposition. Toutefois, pour réduire vos impôts, vous pouvez déduire certaines charges (pensions alimentaires, épargne retraite, etc.).