Ouvrir un PER en étant retraité : est-ce possible ?

Le PER, remise en contexte

Le PER : un contrat d’épargne retraite à différencier de son prédécesseur le PERP

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un nouveau contrat d’épargne retraite commercialisé depuis 2019. Il offre la possibilité à son souscripteur de se constituer une épargne durant sa vie active, et de profiter ensuite des montants accumulés sous forme de rente viagère, de capital (ou un mélange des deux options). 

Les sommes placées sur un PER sont, en principe, bloquées sur le contrat jusqu’au départ à la retraite effectif de l’assuré. Il n’existe que six cas de déblocage anticipé :

• le surendettement ;

• l’achat d’une résidence principale ;

• l’expiration des droits au chômage ;

• la cessation d’une activité non salariée ;

• l’invalidité de 2e ou de 3e catégorie ;

• le décès de l’époux du souscripteur. 

Le PER est un contrat d’épargne retraite qui succède à l’ancien PERP. Si les deux produits répondent au même objectif (préparer sa retraite), ils présentent certaines différences. D’une manière générale, le PER est plus souple que le PERP :

• la déductibilité des versements n’est plus obligatoire, mais devient une option ;

• le PER offre une possibilité de sortie anticipée supplémentaire (l’achat d’une résidence principale) ;

• le PER offre la possibilité de récupérer ses fonds sous trois formes différentes (rente viagère, capital ou rente et capital).

L’âge idéal pour ouvrir un PER

La loi précise que le PER est accessible à tous, sans condition d’âge, ni de situation professionnelle. Il est donc théoriquement possible d’ouvrir un PER à tout moment. Bien que cela puisse paraître étonnant, l’âge idéal pour ouvrir un PER se situe généralement entre 30 et 40 ans, lorsque l’on a une situation professionnelle et des revenus stables.

Souscrire à un PER le plus tôt possible présente plusieurs avantages :

• l’effort d’épargne est lissé dans le temps ;

• le risque est réduit (notamment si le placement se fait sur des supports en unités de compte) ;

• il est possible de profiter d’un capital conséquent le moment venu. 

Autre avantage et non des moindres, le jeune qui perçoit des revenus conséquents et qui est fortement imposé peut se servir de cette enveloppe fiscale pour payer moins d’impôt. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable du souscripteur dans la limite d’un certain plafond. 

Le gain fiscal offert dépend alors des sommes placées durant l’année et de la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) du contribuable. En règle générale, plus sa TMI est élevée, plus la réduction d’impôt offerte est importante.

Quelles sont les conditions à remplir pour ouvrir un PER en étant retraité ?

Ai-je besoin d’exercer une activité professionnelle ?

Légalement parlant, il est tout à fait possible d’ouvrir un PER en étant retraité. Cela, même si l’assuré n’exerce aucune activité professionnelle et qu’il perçoit une pension de retraite. Le PER n’est pas uniquement réservé aux actifs. 

Une personne physique juridiquement capable peut ainsi souscrire à un PER à 62, 65 ou même 68 ans. Il n’existe, par ailleurs, aucune limite d’âge. Tout comme il est possible d’ouvrir un PER à un mineur , il est possible d’y avoir recours à la retraite. 

En revanche, il est préférable de se demander si la pratique est réellement intéressante. Pour ce faire, mieux vaut se questionner sur ses objectifs à travers ce placement.

Quels sont les établissements qui acceptent que j’ouvre un PER en étant retraité ?

Notez que tous les établissements concernés (compagnies d’assurance, mutuelle, compagnies de prévoyance, conseillers patrimoniaux, etc.) n’acceptent pas toujours d’ouvrir un PER individuel une fois l’âge de la retraite passée. Certains assureurs peuvent imposer un âge limite de souscription. 

Toutefois, cette pratique n’est pas généralisée. En l’occurrence, Mon PER d’Inter Invest est ouvert à tous sans condition d’âge, ni de statut professionnel. Ce produit, intégralement conçu par les experts d’Inter Invest, est flexible. Il s’adapte aux besoins actuels et futurs de l’épargnant. 

Quel est l’intérêt d’ouvrir un PER après mon départ à la retraite ?

L’objectif du PER individuel est de se constituer une épargne pour préparer sa future retraite. Lorsque l’assuré est déjà retraité, la question se pose donc de savoir s’il aurait vraiment intérêt à ouvrir un tel contrat. Pour répondre à cette question, il faut faire le point sur sa situation personnelle. 

Concrètement, l’intérêt d’ouvrir un PER après un départ à la retraite est purement fiscal. Un retraité fortement imposé (car il perçoit d’importants revenus fonciers, car il cumule un emploi avec sa retraite, etc.) peut décider de souscrire à ce contrat pour payer moins d’impôt. Les sommes placées en 2023 pourront réduire ses revenus 2023, à déclarer en 2024.
Toutefois, là encore, il est important de prendre certaines précautions et de chiffrer le plafond PER afin de s’assurer que l’opération est bel et bien avantageuse. Pour rappel, le plafond PER ne peut dépasser 10 % des revenus professionnels du souscripteur ou 10 % du PASS de l’année en cours. Il est, en revanche, reportable sur trois années ou cumulable avec le plafond PER du conjoint.