Le plan d’épargne retraite est un placement à long terme. Il offre la possibilité à son titulaire d’économiser durant sa vie active puis de compléter ses revenus au moment de sa retraite. En effet, en phase de liquidation, le contrat peut être débloqué sous forme de rente viagère ou de capital (versé en une ou plusieurs fois). Néanmoins, il ne s’agit pas là des seuls atouts du contrat. En l’occurrence, il offre la possibilité à son souscripteur de payer moins d’impôt. Le plan d’épargne retraite peut également être liquidé avant terme en cas d’accident de la vie ou d’achat d’une résidence principale. Découvrez quels sont les 6 avantages d’ouvrir un plan d’épargne retraite adapté.
Avantage n°1 : Préparer sa retraite sereinement avec le plan d’épargne retraite
L’objectif premier du Plan d’Épargne Retraite (PER) est de permettre à son titulaire de préparer sa retraite sereinement. En effet, le contrat est accessible à l’ensemble des Français sans condition d’âge ni de situation professionnelle. Un indépendant, un salarié ou même un demandeur d’emploi de 20, 30 ou 40 ans pourrait souscrire à un PER.
Par ailleurs, le plan d’épargne retraite offre la possibilité de cotiser à son rythme. En ouvrant son contrat suffisamment tôt, le souscripteur peut lisser son effort d’épargne et bénéficier, à terme, d’un montant conséquent.
Prenons un exemple volontaire simplifié. Un épargnant qui verse chaque mois 200 € sur son PER depuis ses 30 ans disposerait à ses 62 ans de près de 76 800 € de capital pour compléter sa retraite (hors intérêt, hors éventuels frais appliqués).
Les retraités sont nombreux à juger les montants de la retraite de base bien trop faibles. Disposer de ce capital complémentaire pourrait ainsi leur permettre d’envisager un avenir plus serein.
Avantage n°2 : Bénéficier de réductions d’impôt grâce au PER
Grâce au plan d’épargne retraite, l’épargnant peut bénéficier de certaines réductions d’impôt. En effet, les versements volontaires ou obligatoires effectués sur le contrat durant l’année sont déductibles du revenu imposable du souscripteur. L’économie d’impôt réalisée est ensuite proportionnelle à la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) de l’épargnant. Plus elle est élevée, plus le souscripteur profite d’une réduction d’impôt importante.
Ainsi, un épargnant d’une TMI de 30 % qui aurait versé au total 5 000 € sur son PER durant l’année bénéficierait d’une réduction d’impôt de 1 500 € applicable cette même année. Néanmoins, il est important de rappeler que la réduction d’impôt offerte ne peut excéder la limite du plafond PER en vigueur. Son mode de calcul diffère selon que l’épargnant soit salarié ou indépendant.
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Avantage n° 3 : Une fiscalité allégée à la sortie pour les épargnants qui n’optent pas pour la déductibilité des revenus
Un épargnant peu, voire pas imposé peut prendre la décision de refuser l’option dite de déductibilité des versements. Auquel cas, il n’obtient aucun avantage fiscal sur les versements qu’il réalise sur son contrat, mais profite d’une fiscalité allégée à la sortie des fonds.
En cas de sortie en rente, cette dernière est imposable à l’impôt sur le revenu selon le régime applicable aux rentes viagères à titre onéreux. Ce régime d’imposition tient compte de l’âge du souscripteur. Ainsi, avant d’être imposée, la rente bénéficie d’un abattement qui varie entre 30 % et 70 % selon l’âge de l’épargnant au moment de la liquidation du contrat. En parallèle, des prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent sur la partie correspondant aux gains générés par les versements volontaires.
En cas de sortie en capital, la part correspondant aux versements volontaires non déduits fiscalement est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les gains générés sur la partie correspondant au capital sont imposés à hauteur de 30 % (flat tax).
Avantage n°4 : Profiter d’un complément de salaire le moment venu
Dès son passage à la retraite, le souscripteur peut débloquer son plan d’épargne retraite. Il profite alors d’un complément de salaire qui peut être versé sous forme :
-
de rente viagère ;
-
de capital (versé en une ou en plusieurs fois) ;
-
de rente et de capital.
Cette souplesse permet à l’épargnant de concrétiser tous ses projets. Il peut utiliser sa rente pour maintenir son train de vie ou consacrer son épargne à l’achat d’un bien immobilier, par exemple, ou d’un camping-car pour voyager au gré de ses envies.
Avantage n°5 : Évoquer les motifs de déblocage anticipé en cas de besoin
En théorie, les fonds versés sur un plan d’épargne retraite sont bloqués jusqu’au départ effectif à la retraite de l’épargnant. En pratique, la loi Pacte prévoit six cas de déblocage anticipé. Si l’investisseur fait face à un accident de la vie ou qu’il souhaite acquérir un logement, il peut demander à liquider son contrat avant terme.
Parmi les six cas de déblocage anticipé du plan d’épargne retraite, l’on retrouve :
-
le surendettement, validé par une commission de surendettement ;
-
le décès de l’époux du souscripteur (ou de son partenaire de Pacs) ;
-
l’acquisition d’une résidence principale ;
-
l’invalidité de 2e ou de 3e catégorie de souscripteur, de son époux (ou de son partenaire de Pacs) ou de ses enfants ;
-
l’expiration des droits au chômage ;
-
la fin d’une activité non salariée.
Avantage n°6 : Diversifier son patrimoine d’actifs
Le plan d’épargne retraite peut également permettre à l’épargnant de diversifier son patrimoine d’actifs. En effet, les versements peuvent être placés sur des fonds en euros ou des unités de compte.
Dans le premier cas, le rendement peut être faible, mais le capital est sécurisé. Dans le second cas, le capital n’est pas garanti, mais l’investisseur peut espérer générer des gains plus conséquents. De la même manière, par le biais des unités de compte, il peut choisir d’investir dans des fonds (ESG, ISR, etc.), dans l’immobilier (SCPI, OPCI, etc.) ou encore dans des trackers.
Cette diversité de choix est idéale pour maximiser les plus-values tout en réduisant les risques. En revanche, il est recommandé de réaliser une diversification réfléchie, qui correspond à son profil investisseur.
Plan d’épargne retraite : tout ce que vous devez savoir
Foire aux questions
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite ?
Le plan retraite, ou plan épargne retraite, est un contrat à long terme. Il offre la possibilité à son souscripteur de se constituer un capital durant sa vie active, puis de bénéficier des sommes accumulées sous forme de rente ou de capital.
Quels sont les avantages du plan d’épargne retraite ?
En souscrivant à un plan d’épargne retraite, l’épargnant peut :
-
préparer sa retraite sereinement ;
-
bénéficier de certaines réductions d’impôt ;
-
profiter d’une fiscalité allégée à la sortie s’il n’opte pas pour la déductibilité des versements ;
-
évoquer les motifs de déblocage anticipé pour l’achat d’une résidence principale ou en cas d’accident de la vie ;
-
diversifier son patrimoine ;
-
désigner un bénéficiaire en cas de décès.
Quels sont les inconvénients du PER ?
Malgré tous les atouts qu’il comporte, le PER comporte également quelques inconvénients. En l’occurrence, en dehors des cas de déblocage anticipé, le souscripteur ne peut pas récupérer les montants investis. Par ailleurs, les personnes peu imposées ne profitent pas pleinement de la déductibilité des versements offerte par le contrat.
SOURCES :
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F36526/0?idFicheParent=F34982#0
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