Quels sont les intérêts d’avoir un PER ?

Le PER : un contrat d’épargne retraite disponible depuis le 1er octobre 2019

Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite ? 

Le PER est un contrat d’épargne à long terme disponible depuis le 1er octobre 2019. Accessible à tous sans condition d’âge ni de situation professionnelle, il est possible d’y souscrire en se rapprochant d’un établissement financier ou d’un organisme d’assurance selon la forme que prend le produit. En effet, le plan peut donner lieu à l’ouverture d’un compte-titres dans le cas d’un PER bancaire ou d’un contrat d’assurance-vie de groupe dans le cas d’un PER assurantiel. 

Concrètement, grâce au PER, il est possible d’économiser durant sa vie active afin de bénéficier des sommes accumulées au moment de sa retraite. Dès lors, l’assuré profite du versement d’une rente ou d’un capital (ou du versement d’une rente et d’un capital) pour compléter sa pension de retraite.

Comment fonctionne un PER ?

Une fois son PER ouvert, l’assuré est libre de réaliser des versements volontaires sur son contrat. L’épargne peut être versée sur des actifs plus ou moins risqués selon le profil de l’épargnant et ses ambitions. 

Les sommes accumulées sont ensuite bloquées sur le contrat jusqu’au départ à la retraite de son titulaire. Il existe, toutefois, des cas de déblocage anticipé qui offrent la possibilité au titulaire de récupérer son capital :

• le surendettement ;

• l’expiration des droits au chômage ;

• la cessation d’une activité non salariée ;

• l’achat d’une résidence principale ;

• l’invalidité de 2e ou de 3e catégorie (du titulaire, de son époux ou de ses enfants) ;

• le décès de l’époux du souscripteur. 

Les 4 intérêts d’avoir un PER 

Détenir un PER présente plusieurs atouts. En l’occurrence, il s’agit d’un contrat d’épargne retraite idéal pour :

• préparer sa retraite ;

• payer moins d’impôt ;

• jouir d’un complément de revenu dès la fin de sa vie active ;

• diversifier son patrimoine.

Explications. 

Pour préparer sa retraite 

L’objectif numéro un d’un PER est de permettre à son titulaire de préparer sa retraite tranquillement. Le passage à la retraite s’accompagne dans la grande majorité des cas d’une baisse de revenus. Afin de ne pas perdre de pouvoir d’achat, l’une des solutions est d’investir sur des placements financiers. 

Le PER est le contrat idéal pour répondre à cet objectif. En effet, le capital est bloqué jusqu’à la date de départ à la retraite effective du titulaire (sauf exception). L’argent sert donc uniquement à atteindre ce but, et le souscripteur n’est pas tenté de réaliser des rachats pour accomplir d’autres projets. 

Par ailleurs, lorsque le PER est ouvert suffisamment tôt, il est possible de lisser l’effort d’épargne dans le temps. Le budget de l’épargnant n’est ainsi pas impacté. Prenons un exemple volontairement simplifié (hors frais de gestion, hors intérêts). Un investisseur qui souscrit à un PER à 30 ans et qui verse 200 € par mois sur son contrat bénéficiera au moment de sa retraite (62 ans) d’un capital de 76 800 €.

Pour défiscaliser et payer moins d’impôt 

Les versements réalisés sur un PER sont déductibles du revenu imposable du titulaire. Les économies d’impôt réalisées dépendent des montants versés sur le contrat durant l’année en cours ainsi que de la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) du souscripteur. D’une manière générale, pour un même montant versé, plus la TMI est élevée, plus la déduction d’impôt est conséquente, comme le montre le tableau ci-dessous. 

Notez, en revanche, que la défiscalisation est possible dans la limite du plafond PER en vigueur. Ce plafond PER varie selon la situation professionnelle du titulaire du contrat. S’il est salarié, alors il est égal au montant le plus élevé entre :

• 10 % des revenus professionnels de 2022 dans la limite de 32 909 € ;

• ou 10 % du PASS. 

S’il est Travailleur Non Salarié (TNS), le plafond PER est égal à :

• 10 % des bénéfices imposables dans la limite de 35 193€ + 15% de 7 PASS (45 191€), soit un total de 81 384€ ;

• ou 10 % du PASS. 

3. Pour bénéficier d’un complément de salaire à la fin de sa vie active 

Le PER permet également de bénéficier d’un complément de salaire à la fin de sa vie active. Au moment du déblocage du contrat, le souscripteur peut demander à profiter des sommes accumulées :

• sous forme de rente ;

• sous forme de capital (versé en une ou en plusieurs fois) ;

• sous forme de rente et de capital. 

Dans le cas d’une sortie en rente, cette dernière est calculée selon l’espérance de vie du titulaire au moment où il prend sa retraite. Le montant de l’épargne amassée sur le contrat entre également en compte. 

Dans tous les cas, ces sommes permettent de bénéficier d’un complément de revenu. Ce dernier est particulièrement apprécié lorsque l’on sait qu’en moyenne, les salariés perdent entre 30 % et 50 % de leur salaire une fois à la retraite. 

4. Pour diversifier son patrimoine 

Dernier avantage et non des moindres, le PER permet de diversifier son patrimoine. Un investisseur qui aurait déjà un patrimoine immobilier, un contrat d’assurance vie et un PEA, par exemple, aurait tout intérêt à diversifier son patrimoine grâce à un PER. 

De cette manière, il réduit les potentiels risques financiers et vise la meilleure performance possible pour son épargne sur le long terme. En parallèle, il peut également préparer sa retraite et profiter des avantages fiscaux offerts par le contrat (déductibilité des versements, notamment). 

PER : quelles sont les limites ?

Malgré tous les atouts du PER, le contrat présente certaines limites dont il est important de prendre connaissance. En l’occurrence :

• l’épargne est bloquée sur le contrat jusqu’au départ à la retraite du titulaire (hors cas de déblocage anticipé) ;

• à la sortie du plan, le capital et les rentes sont imposés ;

• ce produit n’est pas le plus avantageux pour les contribuables faiblement imposés sauf s’ils font le choix de ne pas bénéficier de la déductibilité des versements à l’entrée pour profiter d’une fiscalité allégée à la sortie du plan ;

• le plafond PER est commun à l’ensemble des contrats d’épargne détenus par le souscripteur.