Défiscalisation 2026 : guide complet pour réduire vos impôts et investir efficacement

En France, il existe plus de 450 niches fiscales ! Vous l’aurez compris, les solutions sont donc nombreuses pour défiscaliser en 2025. Le problème, en revanche, c’est qu’il est facile de se perdre tant les options sont vastes. Inter Invest vous propose, au fil de cette page, un tour d’horizon des principales solutions pour réduire vos impôts.

Fin du dispositif Pinel fin 2024 : 3 points à retenir

• Les dispositifs Pinel et Pinel+ ou Super Pinel, ont pris fin le 31 décembre 2024
• En 2024, les taux de réduction d'impôt Pinel s’élevaient à 14 % pour le dispositif Pinel classique et à 21 % pour le Super Pinel.
• Sans nouveau dispositif prévu, se tourner vers l’investissement immobilier en nue-propriété peut être une alternative à privilégier !

En effet, en contrepartie d’un investissement défiscalisé en 2025 dans le cadre d’un des dispositifs légaux disponibles, le contribuable peut bénéficier d’une réduction d’impôt dès 2026. Le Groupe Inter Invest propose toute une gamme de produits de défiscalisation à l’impôt sur le revenu. L’occasion, pour les particuliers, d’investir dans l’économie réelle en soutenant un projet ou les fonds propres d’une PME tout en payant moins d’impôts. Découvrez les différents produits d’investissement défiscalisants et trouvez la solution de réduction d’impôt adaptée à vos besoins.

Défiscalisation : principes, définition et fonctionnement

Qu’est ce qu’une niche fiscale et à quoi sert-elle ?

Une niche fiscale est un avantage prévu par la loi qui permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu. Créées dans les années 1980, ces mesures sont encadrées par le Code général des impôts et visent à encourager certains comportements jugés utiles pour l’économie.

Concrètement, la niche fiscale permet à l’État d'accorder une réduction ou une déduction fiscale aux contribuables qui investissent dans des secteurs stratégiques (comme l’immobilier, l’industrie ou la culture) ou dans des zones spécifiques (telles que l’outre-mer ou la Corse).

Ces dispositifs sont donc légaux et encouragés. Ils permettent à la fois de réduire sa base imposable et de soutenir le développement économique du pays.

Quels sont les différents types de niches fiscales en 2025 

Il existe deux types de niches fiscales :

• Les niches verticales ou « actives » : le contribuable doit réaliser un investissement spécifique pour pouvoir en bénéficier, comme l’investissement immobilier en loi Denormandie. Celles-ci ont pour objectif de soutenir l’économie en investissant dans des secteurs en particulier, comme l’investissement dans les Petites et Moyennes Entreprises (PME) à travers des Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et des Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI).

• Les niches horizontales ou « passives » : le contribuable n’a pas besoin d’effectuer de démarches spécifiques, il doit seulement remplir certaines conditions exigées pour bénéficier de ce type de défiscalisation.

Quel est le plafond global des niches fiscales cette année ?

En France, le plafond global des niches fiscales limite le montant total des avantages fiscaux qu’un contribuable peut obtenir au titre d’une même année. Ce plafond concerne principalement les dispositifs dits “verticaux”, c’est-à-dire ceux liés à un investissement (immobilier, PME, cinéma, etc.).

Selon l’article 200-0 A du Code Général des Impôts, le total des avantages fiscaux dont peut bénéficier sur une année un contribuable ayant souscrit à des produits de défiscalisation en France ne peut dépasser 10 000€ par foyer fiscal et par an.

Cependant, un certain nombre de dispositifs échappent à ce plafonnement global des niches fiscales en bénéficiant d’un plafond spécifique de 18 000€, notamment : 

• les investissements Girardin ;

• les investissements Sofica ;  

• les investissements Pinel outre-mer (lorsqu’ils étaient encore valables).

Le PER : défiscaliser tout en préparant sa retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui l’un des placements les plus efficaces pour réduire son impôt sur le revenu tout en préparant sa retraite à long terme. Mis en place par la loi Pacte en 2019, il a remplacé les anciens dispositifs tels que le PERP ou le contrat Madelin, afin d’offrir un cadre unique, plus flexible et avantageux fiscalement.

Le principe est simple : les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fiscal annuel. Cette déduction permet de réduire immédiatement le montant de l’impôt à payer. Le gain fiscal dépend du taux marginal d’imposition (TMI) du souscripteur et du plafond PER en vigueur. 

Les sommes investies sont ensuite bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé du PER (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.).
À la sortie, l’épargnant peut choisir entre une rente viagère, un capital, ou une combinaison des deux, selon ses besoins.

Comment défiscaliser tout en investissant dans l’économie réelle ?

Il existe plusieurs dispositifs légaux créés par l'État afin d’encourager les contribuables à investir dans des entreprises. Présentation de deux dispositifs fiscaux encourageant les investissements à destination de l’économie réelle en Outre-mer.

La Loi Girardin : investir en outre-mer et réduire son impôt 

La loi Girardin est une mesure fiscale créée pour soutenir le développement économique des territoires d’outre-mer. Il permet aux contribuables fortement imposés d’investir dans des projets productifs (industriels ou de logement social) tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate.

Il est ainsi possible d'investir en 2025 afin de bénéficier dès 2026 d’un avantage purement fiscal (principe de la défiscalisation one-shot) sous la forme d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre jusqu’à 60 000 €. L’investissement est réalisé à fonds perdus, mais l’avantage fiscal obtenu est supérieur au montant versé.

En contrepartie, les projets financés doivent respecter les conditions légales pendant au moins 5 ans, conformément au Code général des impôts. Cette durée garantit que les équipements ou logements financés restent effectivement utilisés dans les DROM-COM au profit de l’économie locale.

Le FIP Outre-mer : soutenir les PME locales tout en défiscalisant

Le dispositif de défiscalisation FIP Outre-mer permet aux investisseurs de bénéficier d’un taux de réduction d’impôt égale à 30% du montant investi par le fonds dans des PME des DROM-COM depuis le 10 août 2020;

Le montant investi doit respecter le plafond légal : 

• jusqu’à 12 000 € pour une personne seule ;

• 24 000 € pour un couple

Cela correspond à une réduction d’impôt maximale d’environ 3 600 € ou 7 200 €. 

L’avantage fiscal est accordé en contrepartie d’une durée de blocage minimale de 5 ans. Ce type d’investissement défiscalisant comporte des risques de perte en capital et/ou de liquidité notamment.

Défiscalisation immobilière : en quoi ça consiste ?

Les dispositifs de défiscalisation immobilière permettent de réduire ses impôts en échange d’un investissement dans un bien locatif ou patrimonial, selon des critères définis par la loi. Parmi les dispositifs de défiscalisation immobilière les plus connus on retrouve la Loi Pinel (qui n’existe plus en 2025 mais qui reste valable pour les projets signés jusqu’en 2024), la Loi Denormandie, le dispositif Malraux ou encore l’investissement en monument historique.

Qu’est-ce que la loi Pinel et quelles alternatives en 2025 ?

Le dispositif Pinel, instauré en 2014, est officiellement arrêté depuis le 31 décembre 2024. Le gouvernement a choisi de ne pas le prolonger, considérant que ses objectifs ont été atteints. Concrètement, cela signifie qu’aucun nouvel investissement Pinel ne pourra être réalisé à partir du 1er janvier 2025. Les investisseurs ayant déjà acquis un bien conservent toutefois leur avantage fiscal jusqu’à la fin de leur engagement locatif.

L'investissement en nue-propriété et ses avantages fiscaux

L’investissement en nue-propriété consiste à acquérir uniquement la propriété des murs d’un bien. Pendant ce temps, un autre acteur, appelé usufruitier, en détient l’usage et perçoit les loyers pendant une période définie, souvent comprise entre 15 et 20 ans. À l’issue de cette période, la pleine propriété du bien revient automatiquement à l’investisseur, sans frais supplémentaires ni formalités particulières.

Ce type d’investissement offre plusieurs avantages fiscaux : 

• Le nu-propriétaire n’a aucun revenu foncier à déclarer pendant toute la durée du démembrement, ce qui signifie qu’il ne paie ni impôt ni prélèvements sociaux sur les loyers. Ce bien n’impacte pas non plus son impôt sur la fortune immobilière (IFI).

• La valeur d’achat du bien est réduite (généralement de 30 % à 40 % par rapport au prix du marché en pleine propriété), ce qui permet d’acquérir un bien patrimonial à moindre coût tout en évitant les contraintes de gestion locative.

Focus sur le dispositif Denormandie pour la rénovation 

Le dispositif “Denormandie” est un mécanisme de défiscalisation qui encourage l’acquisition et la rénovation de logements anciens à condition de les louer pendant une durée déterminée. Ce dispositif est prolongé jusqu’au 31 décembre 2026. 

Pour être éligible, le logement doit :

• se situer dans une commune éligible à l’opération de revitalisation du territoire (ORT) ;

• faire l’objet de travaux représentant au moins 25 % du coût total de l’opération (prix d’achat et travaux) ;

• être loué pendant 6, 9 ou 12 ans à un locataire respectant des plafonds de ressources et de loyers.
   

La réduction d’impôt dépend de la durée de l’engagement locatif.

Ce dispositif permet donc d’obtenir une réduction d’impôt pouvant atteindre 63 000 € sur 12 ans, pour un investissement plafonné à 300 000 €.

La loi Censi-Bouvard : investir dans les résidences de services

Le dispositif LMNP Censi-Bouvard permettait d'investir dans des appartements de services neufs ou rénovés (dortoirs étudiants, maisons de retraite médicalisés ou EHPAD) gérés par des propriétaires. La loi Censi-Bouvard pouvait offrir au contribuable une réduction d'impôt égale à 11% du prix de revient du logement. Cet avantage fiscal s'étalait de façon linéaire sur neuf ans. Par ailleurs, vous deviez vérifier que la résidence de services dans laquelle vous envisagiez d'investir était vraiment éligible à cette réduction et deviez respecter une limite d'investissement de 300 000 €.

La loi Malraux : restaurer le patrimoine ancien avec un avantage fiscal

La loi Malraux a été initiée par M. André Malraux, ministre de la Culture de 1959 à 1969. Elle a été promulguée le 4 août 1962 pour compléter la législation qui protège le patrimoine historique et esthétique de la France. 

Ce dispositif permet aux contribuables de bénéficier d’une réduction d’impôt en contrepartie de la restauration complète d’un bien ancien situé dans une zone patrimoniale protégée, à condition de le louer nu à titre de résidence principale pendant au moins neuf ans.

Les travaux de restauration doivent être encadrés par l’architecte des Bâtiments de France et réalisés dans des zones bien précises :

• Secteurs sauvegardés ou Sites Patrimoniaux Remarquables avec plan de sauvegarde et de mise en valeur approuvé (PSMV) ;

• Quartiers anciens dégradés (QAD) ou quartiers présentant une concentration importante d’habitat ancien dégradé.

La réduction d’impôt s’applique sur le montant des travaux, dans la limite de 400 000 euros sur quatre années consécutives. Son taux varie selon la localisation du bien.

La loi Monuments historiques : un levier pour les investisseurs avertis

La loi Monuments historiques, vieille de cent ans, donne au propriétaire d'un bien classé monument historique (M. H. ) la possibilité de déduire le montant du déficit foncier du revenu global. Ce dispositif offre une déduction fiscale intéressante :

• Les propriétaires peuvent déduire de leur revenu global 100 % du montant des travaux de restauration, sans plafond, à condition que le bien soit conservé au moins 15 ans.

• Si le bien génère un déficit foncier (charges supérieures aux revenus locatifs), ce déficit est également déductible du revenu global.

• La déduction peut s’étaler sur une, deux ou trois années selon l’avancement des travaux.

En contrepartie, le propriétaire doit s’engager à maintenir le bien en propriété et à ne pas le diviser en lots pendant au moins quinze ans. Si le bien est ouvert au public, certaines charges supplémentaires (entretien, assurance, gestion) peuvent aussi être déduites.

Dispositifs de défiscalisation immobilière 2025 : tableau récapitulatif

Comment la location meublée (LMNP) permet-elle de réduire ses impôts ?

Le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) reste en 2025 l’un des régimes fiscaux les plus accessibles pour réduire la fiscalité sur les revenus locatifs. Ce dernier s’adresse aux particuliers qui louent un logement meublé, c’est-à-dire disposant de tout le mobilier nécessaire à une occupation immédiate.

En tant que propriétaire bailleur, vous avez le choix entre deux régimes d’imposition, comme le montre le tableau ci-dessous.

Grâce à l’amortissement, la part imposable de vos revenus locatifs peut être fortement diminuée, voire annulée pendant plusieurs années.

L’assurance-vie : un outil souple de défiscalisation et de transmission 

L’assurance-vie est un produit d’épargne très prisé des Français. Elle repose, en effet, sur de multiples avantages. Outre la possibilité qu’elle offre à l’épargnant de mettre de côté et de réaliser de belles plus-values, c’est également un excellent outil de défiscalisation. 

L’assurance-vie est un contrat de prévoyance, qui vous permet de bénéficier d’un capital ou de préparer votre succession. Il s’agit d’un placement financier à long terme, mais dont les fonds restent disponibles à tout moment. Il est ainsi possible de racheter partiellement ou en intégralité le contrat à tout moment. Les retraits sont également autorisés tout au long de son existence. 

L’assurance-vie jouit d’une défiscalisation particulièrement favorable :

• tant que vous ne faites aucun retrait, vous n’aurez aucun impôt sur les gains réalisés ;

• ces gains et leurs retraits sont totalement exonérés d’impôts après les huit ans de vie du contrat (avec un abattement de 4 600 euros par an) ;

• d’un point de vue successoral, vous pouvez librement choisir les bénéficiaires du contrat, et leur transmettre jusqu’à 152 500 € (pour les versements effectués avant 70 ans) sans qu’ils soient soumis aux frais de succession. Cette disposition est particulièrement intéressante lorsque les bénéficiaires ne sont pas des parents proches, car ils seraient alors taxés jusqu’à 60 % sans l’avantage de l’assurance-vie. 

Si l’assurance-vie vous offre un matelas confortable en cas d’imprévu, elle est également idéale pour la défiscalisation.

Le PEA : investir en actions tout en bénéficiant d’un cadre fiscal favorable 

Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) est une autre alternative à la défiscalisation. Créé pour favoriser l’investissement boursier, le PEA offre la possibilité aux particuliers d’investir dans des actions européennes. Il permet, à terme, de se constituer une rente viagère ou un capital. 

On recense actuellement deux types de plans :

• le PEA classique, bancaire ou assurance ;

• le PEA-PME, qui s’adresse aux titres des Petites et Moyennes Entreprises (PME) et des Entreprises de Taille Intermédiaire (ETI).

Ce produit d’épargne est constitué d’un portefeuille d’actions d’entreprises françaises, de certificats d’investissement ou encore de bons de souscription. Le PEA classique est semblable au contrat d’assurance-vie multisupport, mais axé sur l’Europe et sans fonds euros. Le PEA-PME fonctionne globalement comme le PEA, mais son plafond est plus bas. 

Comme avec l’assurance-vie, il est possible de vendre et d’acheter dans une enveloppe PEA sans être imposé, dès lors que vous ne sortez pas du PEA. En revanche, lorsque vous récupérez les plus-values d’un PEA âgé de plus de 5 ans, vous bénéficiez d’une exonération d’impôt sur le revenu. 

Seuls les prélèvements sociaux au taux de 17,2 % restent dus. En bref, avec un PEA, vous bénéficiez de la défiscalisation ainsi que des performances souvent intéressantes des marchés financiers. 

Le PEE : un dispositif d’épargne salariale pour réduire ses impôts

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ne concerne que certains salariés qui y ont accès. En pratique, il est possible de verser les primes d’intéressement et de participation sur un PEE. 

Les sommes qui alimentent un PEE peuvent provenir de versements volontaires de l’employé, d'abondement de la part de l’employeur ou de l’épargne salariale. Dès lors, ces revenus ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux sont dus.  

Si les entreprises ont la possibilité de mettre en place un PEE, qu’importe leur taille, leur effectif ou leur statut juridique, toutes ne le font pas. Dès lors, cet outil de défiscalisation n’est pas accessible à l’ensemble des contribuables français. En revanche, quand un PEE existe au sein d’une structure, alors elle concerne tous les salariés de l’entreprise. Seule une ancienneté minimum peut être requise. 

C’est, ensuite, au salarié de choisir dans quel support il souhaite investir : fonds monétaires, actions, fonds diversifiés, etc.

Les dispositifs de défiscalisation les plus utilisés en 2025

Quels sont les autres moyens de réduire son impôt en 2025 ?

Comment défiscaliser grâce aux dons aux associations ?

La déduction fiscale par le don aux associations de la loi 1901 est toujours en vigueur en 2025. Selon la catégorie d'organisme à laquelle votre don s'adresse, les modalités de l'avantage fiscal changent. L’avantage fiscal peut s’appliquer pour des organismes étrangers agréés. Pour cela il y a deux conditions, l’organisme ne doit pas correspondre à un parti politique et est un organisme d’aide à la personne en difficulté ou d’intérêt général.

Inter Invest donne la possibilité aux investisseurs d'effectuer, s'ils le souhaitent et lorsqu'ils souscrivent à l'un des produits du groupe, un don pour soutenir des associations dédiées à l'enfance et à l'éducation en Outre-mer via son fonds de dotation Inter Invest Solidarité Outre-mer. La réduction d'impôt associée est de 66% des sommes versées.

Pourquoi investir dans un groupement forestier est-il fiscalement intéressant ?

Il est possible de réduire son impôt sur le revenu en investissant dans un groupe forestier, c'est-à-dire une société civile à vocation forestière. Ce dispositif consiste pour un investisseur qui achète des actions dans des groupes forestiers d'obtenir une réduction d'impôt de 25% du prix d'achat de l'impôt sur le revenu.

Comment fonctionne la défiscalisation via les SOFICA ?

Les Sociétés de Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle (Sofica) sont des sociétés à responsabilités anonymes. Ce dispositif a été créé par la loi du 11 juillet 1985 pour inciter les contribuables à soutenir la production d'œuvres françaises et européennes. En contrepartie, ces investisseurs privés bénéficient d'une réduction d'impôt proportionnelle à la taille de leurs investissements.

Quels avantages fiscaux pour l’emploi d’une personne à domicile ?

Certains dispositifs de défiscalisation sont très accessibles.

En l’occurrence, vous pouvez également déduire les dépenses liées à l'emploi d’un salarié à domicile de votre impôt sur le revenu dans la mesure où ces prestations de services vous sont fournies à votre résidence principale ou celle d'un parent.

Parmi les services éligibles à l'exonération fiscale figurent :

• l’entretien de la maison et travaux ménagers ;

• l’assistance aux personnes âgées ou handicapées ;

• l’aide à la mobilité des personnes ayant des difficultés de déplacement ;

• la collecte et livraison de linge repassé ;

• la préparation de repas à domicile ;

• l’assistance aux personnes âgées ou handicapées ;

• les prestations d’assistance informatique et internet.

• le soutien scolaire ;

• la garde d’enfants ;

• les prestations d’assistance informatique et internet.

• les prestations de petit bricolage ;

• les petits travaux de jardinage ;

Quel dispositif de défiscalisation choisir selon son profil investisseur ?

Comment comparer les dispositifs selon ses objectifs patrimoniaux ?

Il est important de noter que les dispositifs de défiscalisation présentés ne conviennent pas à tous les contribuables. Il faut, en effet, étudier sa situation patrimoniale avant d’opter pour une solution ou une autre. S’il n’existe pas de mauvais dispositifs de défiscalisation à proprement parler, il arrive parfois de jeter son dévolu sur un dispositif qui ne correspond pas à sa situation patrimoniale. 

Pour rappel, les contribuables français sont imposés sur leur revenu en fonction de leur Tranche Marginale d’Imposition (TMI) : 0, 11, 30, 41 ou 45 %. Les contribuables imposés à partir de la tranche de 30 % font partie de ceux qui ont le plus intérêt à opter pour la défiscalisation. 

Il n’est pas toujours simple de déterminer les dispositifs de défiscalisation les plus avantageux au regard de sa situation patrimoniale personnelle. Dès lors, il est vivement recommandé de se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine compétent et apte à vous guider. Ce dernier réalisera un audit complet de votre situation afin d’évaluer l’intérêt fiscal de chaque dispositif, tableaux chiffrés à l’appui.

Quel est le bon horizon d’investissement selon sa situation ?

La rentabilité d’un dispositif de défiscalisation dépend souvent de votre horizon de placement. Un investissement immobilier ou un contrat d’épargne retraite produit ses effets sur 10 à 30 ans, tandis que certains produits, comme le Girardin, offrent une réduction d’impôt immédiate (one-shot).

Avant de choisir, posez-vous ces questions :

• Souhaitez-vous réduire votre impôt dès l’année prochaine ou lisser votre effort d’épargne dans le temps ?

• Pouvez-vous immobiliser votre capital plusieurs années, ou préférez-vous garder une partie de votre épargne disponible ?

Un mauvais choix peut réduire vos gains, voire générer des moins-values si le dispositif ne correspond pas à votre profil.

Comment simuler sa réduction d’impôt avec Inter Invest ?

Il n’est pas toujours simple d’estimer l’intérêt fiscal d’un dispositif de défiscalisation. N’hésitez donc pas à contacter les conseillers Inter Invest pour obtenir un audit patrimonial complet, chiffré et personnalisé, pour vous aider à choisir la solution de défiscalisation la plus adaptée.

Grâce à une simulation de réduction d’impôt, vous pouvez visualiser concrètement :

• le montant de l’économie d’impôt que vous pouvez espérer ;

• le capital à mobiliser ;

• le rendement potentiel de votre investissement.