Qui peut bénéficier d'un PER ?

D’un point de vue purement légal, le PER individuel est ouvert à tous. Il n’impose aucune condition d’âge ou de situation professionnelle. Vous pouvez donc l’ouvrir à 30 ans ou même en étant déjà retraité. Qui peut bénéficier d’un PER ? Découvrez tous les avantages du plan d’épargne retraite en fonction de votre âge. 

Comment fonctionne le PER ? 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne destiné à préparer la retraite. Il a été instauré par la loi Pacte en 2019. Il est conçu pour simplifier et encourager l’épargne retraite en offrant plus de flexibilité et des avantages fiscaux attractifs.

Le PER se compose de trois compartiments :

• Le PER Individuel (PERIN). Ouvert à tous, il permet de verser des cotisations volontaires.

• Le PER Collectif (PERCOL). Destiné aux salariés, il permet de recevoir des versements de l’employeur, de l’intéressement, de la participation et de l’abondement.

• Le PER Obligatoire (PERO). Il est mis en place par l’entreprise pour certains salariés ou catégories de salariés et est alimenté par des cotisations obligatoires.

Pendant la phase d’épargne, vous alimentez votre PER par différents types de versements :

• versements volontaires ;

• transferts de contrats existants ;

• versements de l’employeur dans le cas d’un PERCOL ou PERO, etc. 

Les fonds versés sur un PER sont investis en fonction de votre profil de risque et de vos objectifs de rendement. Une fois l’âge de départ à la retraite atteint, vous pouvez liquider votre PER de plusieurs façons :

• Rente viagère. Vous percevez un revenu régulier à vie.

• Capital. Vous pouvez choisir de retirer tout ou partie de votre épargne en une ou plusieurs fois.

• Vous pouvez aussi opter pour une combinaison de rente et de capital.

Notez que le PER présente un avantage fiscal majeur. Les sommes versées sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la loi. 

Ouvrir un PER dans la trentaine : l’idéal pour préparer sa retraite sereinement

Ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) dans la trentaine est une stratégie judicieuse pour préparer sa retraite sereinement. 

À cet âge, le souscripteur dispose encore de plusieurs décennies avant son départ à la retraite (prévu autour de 64 ans en moyenne), ce qui lui permet de bénéficier d’un horizon d’investissement suffisamment long pour accumuler un capital conséquent. 

L’effort d’épargne est réparti sur une plus longue période, rendant les contributions mensuelles plus abordables et moins contraignantes. D’ailleurs, cette épargne dédiée à la retraite se constitue au moment où les revenus de l’épargnant sont généralement plus stables. Prenons un exemple concret, mais volontairement simplifié. Une personne âgée de 30 ans dont la retraite est prévue à 64 ans, et qui verse chaque mois 300 € sur son PER, bénéficiera à terme d’un capital de 122 400 € (hors intérêt, hors imposition). À l’inverse, si elle avait commencé à préparer sa retraite à 45 ans, en versant ce même montant sur son contrat, elle n’aurait eu que 68 400 € de capital. 

En outre, ouvrir un PER dans la trentaine permet de profiter pleinement des avantages fiscaux offerts par ce dispositif. Les versements effectués sont en effet déductibles des revenus imposables, offrant une réduction immédiate de l’impôt sur le revenu. Cette option de déductibilité des revenus est particulièrement bénéfique pour les personnes en pleine activité professionnelle avec une tranche marginale d’imposition élevée.

Ouvrir un PER en étant retraité : les plus et les moins

Il est tout à fait possible d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) en étant retraité. Cette option peut offrir des avantages notables, principalement sur le plan fiscal. Le PER permet aux retraités de continuer à bénéficier de déductions fiscales sur les sommes versées, réduisant ainsi leur revenu imposable. Cela peut être particulièrement bénéfique pour les retraités percevant des revenus élevés, avec des revenus fonciers ou des pensions élevées. Le PER leur sert alors à réduire leur imposition annuelle (plutôt qu’à préparer la retraite). 

Bien que le PER soit traditionnellement utilisé pour préparer la retraite, pour un retraité, il peut aussi servir de véhicule de transmission de patrimoine. En effet, en cas de décès du souscripteur, la gestion des fonds dépend du type de PER souscrit : 

• Pour un PER assurantiel, les sommes accumulées peuvent être transmises aux bénéficiaires désignés dans la clause bénéficiaire, avec une fiscalité avantageuse. 

  • Si le décès survient avant 70 ans, les bénéficiaires peuvent recevoir jusqu’à 152 500 € par personne sans payer de droits de succession, les montants supérieurs étant soumis à des taux de prélèvement progressifs. 

  • Après 70 ans, les règles de transmission des fonds d’un PER changent. Les sommes versées après l’âge de 70 ans sont intégrées dans l’actif successoral. Cependant, un abattement global de 30 500 € s’applique à l’ensemble des bénéficiaires désignés. Au-delà de ce montant, les sommes transmises sont soumises aux droits de succession selon les règles habituelles de droit commun, en fonction du lien de parenté entre le défunt et les bénéficiaires.

• Pour un PER bancaire, les fonds intègrent directement l’actif successoral et sont soumis aux droits de succession selon les règles de droit commun.

Ainsi, un retraité peut utiliser le PER non seulement pour réduire son impôt actuel, mais aussi pour organiser la transmission de son patrimoine de manière fiscalement optimisée. Cette double utilité fait du PER un outil intéressant, même après le départ à la retraite.

Ouvrir un PER en étant indépendant

Le PER peut également bénéficier aux professionnels indépendants. En effet, ces derniers bénéficient d’un système de retraite moins protecteur que celui des salariés. Leur pension de retraite est donc souvent moindre. Et ce, même s’ils percevaient des revenus confortables durant leur vie professionnelle. Bénéficier d’un PER et de revenus complémentaires pendant la retraite s’avère alors avantageux pour compléter sa pension et maintenir son train de vie. 

Qui peut bénéficier d’un PER : tout ce que vous devez savoir